У нас заполнение: уплату налогов с дивидендов западных акций хотят упростить Статьи Известия

Акции иностранных государств приносят частным инвесторам прибыль от их перепродажи или от дивидендов. В статье поделимся нюансами налогообложения прибыли с зарубежных ценных бумаг, которую получают резиденты РФ. Расскажем, как миновать двойное налогообложение в России и за рубежом, как правильно отчитаться по доходам и заплатить налоги, чтобы избежать штрафных санкций.

Если иное не установлено настоящей статьей, в отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе, налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, не применяются. Считаю трейдинг в 2021 году необходимым поделится с сообществом данной информацией с целью снижения заблуждений в этом вопросе. Льготой долгосрочного владения могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ (на момент продажи).

Налог с продажи акций

Если бы вы продали облигации дешевле, скажем, по 103%, то у вас получилась бы даже переплата налога размером ₽1, подлежащая возмещению. Когда вы торгуете корпоративными облигациями, то к расходам и доходам прибавляется еще накопленный купонный доход — НКД. Сниженный налог будет действовать только на дивиденды и купоны, выплаченные после начала действия W-8BEN. Убытки могут покрыть налог только на будущий доход. Нельзя уменьшить налог 2020-го с помощью убытка 2021 года. Освободить от налогов можно не больше трех миллионов рублей в год. Срок действия индивидуального расчетного счета не ограничен, а вычет можно получить и спустя три года.

Законодательством ФРГ установлены разные ставки налога на дивиденды по ценным бумагам для резидентов различных юрисдикций. Для резидентов Российской Федерации ставка налога составляет, либо 15% (при выполнении определенных условий), либо 26.375% (для остальных случаев).

Налоговая декларация и уплата НДФЛ

Этот документ действует три года, и по прошествии этого периода документ нужно будет переподписать, чтобы продолжать экономить на налогах от американских акций. Заполненная форма W-8BEN подтверждает, что инвестор является налоговым резидентом РФ и снижает налог по дивидендам с акций США с 30% до 10%.

Иностранных биржах (например, Nasdaq, NYSE) — естественно, в валюте и только при определенных условиях (доступно только квалифицированным инвесторам). При подсчете налога прибыли и убытки от отдельных операций сальдируются. Купонный доход и положительный доход от продажи и погашения облигаций облагается налогом 13% вне зависимости от типа облигаций. Если инвестор держит иностранные акции, которые не относятся к США, тогда нужно рассматривать систему налогообложения конкретной страны, где зарегистрирован эмитент.

Уплата налога при продаже акций

Такой шаг упростит россиянам сдачу отчетности в ФНС и поможет сократить ставку налога с 43 до 13%, считают авторы инициативы. Мосбиржа подготовила изменения в Налоговый кодекс, согласно которым брокеры и депозитарии смогут выполнять функции налогового агента по дивидендам иностранных ценных бумаг, выплачиваемым частным инвесторам из России. Об этом пишут «Известия» со ссылкой на управляющего директора по взаимодействию с эмитентами и органами власти Мосбиржи Владимира Гусакова.

Затем вы продаете эту облигацию по 99% через три месяца. К цене облигации будет добавлен НКД, но уже в размере 5%, таким образом, общая стоимость продажи составит 104%. Налог вы будете платить с разницы между 104% и 97,5%. Если вы налоговый резидент России, то вам придется заплатить 13% со своей прибыли. Брокер удержит за вас налог и перечислит его в государственный бюджет по итогам года. С 21 мая 2021 года начал действовать упрощенный порядок получения вычетов.

Когда и как налог платит брокер

Существует инвестиционный налоговый вычет для тех, кто продает бумаги, которые находились в собственности не менее трех лет. Такая льгота называется вычетом в размере положительного финансового результата, разницей между доходами и расходами по операциям с ценными бумагами. Положительный финансовый результат, полученный при продаже или погашении ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ. Если вы покупали ценные бумаги, номинированные в долларах (например, еврооблигации или акции иностранных компаний), то нужно учесть изменение курсов валют. Например, вы купили акции Apple за $300, продали — тоже за $300, но доллар за это время вырос. Значит вам придётся заплатить налог, потому в рублях вы получили от продажи больше денег, чем потратили на покупку. Приобретая иностранные ценные бумаги, обращающиеся на СПБ Бирже, и продержав их на счете более трех лет, вы получите право на инвестиционный налоговый вычет.

Мы уже зафиксировали, что налоговая база рассчитывается только по закрытым сделкам. Мобильное приложение «ВЕЛЕС Инвестор» помогает нашим клиентам легко инвестировать в любое время из любой точки мира в акции и облигации ведущих эмитентов. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Налогоплательщик может учесть образовавшийся убыток в течение 10 лет, следующих за годом его получения. При этом если убытки были понесены более чем в одном периоде, их перенос на будущие периоды производится в той очередности, в которой они понесены.

Как оптимизировать налогообложение

Руб., но не больше суммы, уплаченной в качестве НДФЛ. Этот вариант подойдет инвесторам, которые получают высокую белую зарплату, или ИП на общей системе налогообложения (ОСН), не планирующим вкладывать большие суммы в акции. Если продать акции, полученная разница между ценой покупки и продажи будет облагаться налогом по ставке 13 или 15%. С 2021-го размер налога зависит от доходов за год. А значит, инвестору придется разбираться только с НДФЛ по дивидендам. Как платить налоги с дивидендов иностранных акций, мы расскажем ниже, а начнем с торговли ЦБ.

Предоставляемая информация используется исключительно для формирования набора данных, на основании которых может быть решена задача, обозначенная как целевая в соответствующем разделе. Есть ИИС 2 типа, скоро 3 года, буду закрывать, портфель распродавать. Я буду показывать на примере Инвест Учёта, потому что https://fx-trend.info/ в нём можно проанализировать отдельные открытые сделки с точки зрения прибыли-убытка. Если вы пользуетесь другим приложением или таблицей, смотрите открытые сделки там. Если такой функции нет, то придётся посидеть над брокерским отчётом, чтобы понять какая сделка по какой бумаге первая на очереди в FIFO.

Но суммы выплат можно еще больше сократить легальным путем. Для этого изучите, какие налоги в каком порядке платит российский инвестор. Почему нужно рассчитать налог самостоятельно и как это сделать. Признание лица по его заявлению квалифицированным инвестором осуществляется брокерами, управляющими, иными лицами в случаях, предусмотренных федеральными законами, в порядке, установленном Банком России. Налоговая база по сделкам купли-продажи рассчитывается методом FIFO (First in – First Out).